RefMag.ru - помощь в учебе

Заказать:
- заказать решение тестов и задач
- заказать помощь по курсовой
- заказать помощь по диплому
- заказать помощь по реферату
Популярные разделы:
Готовые работы для ГУУ:

Дипломные проекты

Антикризисное управление (государственное и муниципальное)

Внутрифирменное планирование

Инвестиции

Инвестиционный менеджмент

Лизинг

Макроэкономика

Математическое регулирование экономических процессов

Микроэкономика

Микроэкономика. Государственное и муниципальное управление

Особенности калькулирования себестоимости продукции

Особенности учета в банках

Прикладная математика

СНС

Страхование

Стратегический менеджмент

Стратегическое планирование

Теория экономического анализа

Управление занятостью

Финансовый анализ

Финансово-экономические расчеты (Финансовые вычисления в коммерческих операциях)

Бюджетное планирование

Финансовый менеджмент

Финансы

Эконометрика

Экономика фирмы

Экономико-математические методы в социально-экономических исследованиях и программное обеспечение





Экспертная и репетирорская помощь в подготовке и решении тестов, задач, консультации по самостоятеньным курсовым, дипломным (аттестационным) работам:
тел. +7(903)795-74-78, +7(495)795-74-78, [email protected], ,
,

Примеры выполненных работ: | контрольные | курсовые | дипломные | отзывы | заказать | контакты |

Пример решения

Организация учета в коммерческих банках, ГУУ, 2014

2014 г.

Похожие работы:

Тема № 1 Организация учета в коммерческих банках.

Задача 1.

Это задание выполняется с целью изучения плана счетов в кредитных организациях.

Бухгалтерский учет коммерческого банка «Эдельвейс» выполняется с применением следующих балансовых и внебалансовых счетов.

1. Уставный капитал акционерного банка.

2. Касса кредитных организаций.

3.Резервы на возможные потери.

4. Счета банков по другим операциям.

5. Выпущенные сберегательные сертификаты

6. Неоплаченный уставный капитал.

7. Депозиты негосударственных финансовых организаций до востребования.

8. Суммы, поступившие на корсчета до выяснения.

9. Расходы отчетного года.

10. Расходы по доверительному управлению.

11. Счет для корреспонденции с пассивными счетами при двойной записи.

12. Требования по поставке ценных бумаг со сроком исполнения на следующий день.

Требуется указать главу и раздел плану счетов, где открыты данные счета, их номера, их порядок (1или 2), их отношение к балансу – активный или пассивный, там, где это возможно.

Задача 2.

По номеру лицевого счета организации указать ее реквизиты

40702810000990001322

Задача 3.

Задание то же, что и в первой задаче

45205840700660011543 – счет ссудный, перед номером счета трехзначное число кредитного договора

Задача 4.

Старорусскому монастырю открыт ссудный счет в коммерческом банке в рублях. Код валюты 810. Контрольный ключ 2 . Кредитный договор 918.

Номер филиала 0077. Номер счета по книге 203. Срок ссуды 30 дней.

При выполнении задач темы 3 исходить из того, что на номер счета по книге занимает последние четыре знака справа в номере счетов, предыдущие три знака отведены под номер кредитного договора (если счет ссудный).

Задача 5.

Открыть лицевой корреспондентский счет коммерческому банку, если известно, что его БИК (банковский идентификационный код) 248632455, защитный ключ 8, счет рублевый.

Задача 6.

Составить сокращенный баланс коммерческого банка, исходя из следующих данных об остатках на счетах (в млн. руб.):

Средства акционеров 115

Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток 73

Расчетные счета коммерческих организаций 137

Чистая ссудная задолженность 125

Вклады населения 129

Кредиты, предоставленные банкам-нерезидентам 110

Резервный фонд 100

Эмиссионный доход 15

Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения 97

Нематериальные активы 50

Основные средства 65

Денежные средства 19

Выпущенные депозитные и сберегательные сертификаты 43

Неоплаченная сумма уставного капитала 38

Долги, списанные в убыток 7.

На основании указанных данных составить баланс по форме публикуемой отчетности.

Тема №2 Активные операции коммерческих банков

Задача 1.

Акционерное общество «Лира» (негосударственное коммерческое предприятие) взяло краткосрочный кредит в коммерческом банке в размере 50 млн. руб. сроком на 3 месяца. В качестве обеспечения банк получил ценные бумаги на сумму 49 млн. рублей. Ссуда отнесена ко второй группе риска, размер резерва по ссуде и по процентам составляет 10% соответственно от суммы основного долга и от суммы начисленных процентов. По кредитному договору заемщик должен уплатить помимо основного долга 200 тыс. руб. процентов по кредиту. Отразить операции на счетах бухгалтерского учета, если:1) кредит и проценты по нему были возвращены вовремя. 2) при наступлении срока платежа ссуда и проценты по ней не были возвращены, из-за отсутствия денег на расчетном счете акционерного общества «Лира». Ссуда была дважды пролонгирована: сначала на месяц, затем на 2 месяца. С каждой пролонгацией ее качество сначала ухудшалось и резерв на возможные потери доначислялся в первую пролонгацию на 10% , во вторую – 20%. По окончании второй пролонгации ссуда и проценты по ней были поставлены на просрочку. На просрочке кредит находился в течение двух месяцев. За время просрочки по нему начислялись повышенные проценты (по 100 тыс. руб. в месяц). В конце просрочки деньги поступили на расчетный счет клиента от другого клиента нашего банка ( государственного коммерческого предприятия, находящегося в федеральном подчинении) на сумму 60 млн. рублей. Отразить операции на счетах по первой и второй частям задачи.

Задача 2.

Наш банк предоставил кредит на 20 дней другому банку-резиденту РФ 1 ноября 20..года. Сумма кредита составила 15 млн. рублей. Кредит предоставлен под 18% годовых, под залог драгоценных металлов на сумму 16 млн. рублей. Отразить операции на счетах, если кредит и проценты по нему были возвращены нашему банку банком-заемщиком: 1) вовремя, 2) при наступлении срока платежа кредит и проценты по нему не были возвращены из-за отсутствия свободных денег на корреспондентском счете банка-заемщика. Ссуда была дважды пролонгирована: сначала на 10 дней, затем на 2 месяца. С каждой пролонгацией ее качество ухудшалось и резерв на возможные потери увеличивался в первую пролонгацию на 5%, во вторую на 20%. По окончании второй пролонгации ссуда и проценты по ней были поставлены на просрочку. На просрочке кредит находился в течение двух месяцев. За время просрочки по нему начислялись повышенные проценты (38% годовых). В конце просрочки деньги поступили на корреспондентский счет банка-заемщика от другого банка на сумму 20 млн. рублей. (Эту операцию на счетах не отражать, т.к. она отражается в проводках банка-заемщика). Отразить операции на счетах по первой и второй частям задачи.

Задача 3.

Предприятию 25. 06.20.. была выдана ссуда на оплату материальных ценностей на 2 месяца. Ссуда выдана под залог ликвидных ценных бумаг на сумму 18 млн. рублей. Ссуда выдана под 20 % годовых. На момент выдачи ссуды предприятие имело задолженность перед иногородними поставщиками материальных ценностей на сумму 18 млн. руб., задолженность по расчетам с местным бюджетом на 10 млн. руб. Остаток на расчетном счете на дату выдачи ссуды составлял 2 млн. руб. Отразить операции на счетах. Размер ссуды 20 млн. руб. Ссуда была возвращена вовремя. 25.08.20..года на расчетный счет предприятия-клиента нашего банка (государственное коммерческое предприятие не федерального подчинения) поступили денежные средства из другого банка в размере 40 млн. рублей.

Задача 4.

Кредитная организация выдала однодневный кредит другой кредитной организации в размере 30 млн. руб. под залог ценных бумаг под 20% годовых. Отразить операции по получению кредита, если кредит возвращен в срок, просрочен?

Задача №5

/b>Коммерческий банк «Абсолют» закончил строительство офиса. Инвентарная стоимость объекта 550 млн.руб. Строительство велось подрядным способом. Подрядчику был перечислен аванс 100 млн. руб и переданы хозяйственные материалы на 50 млн. руб ( ранее они были оплачены для текущей деятельности) . Оплата производилась с корреспондентского счета.

Составить бухгалтерские проводки и принять офис на баланс

Задача №6

Оприходована стоимость прав пользования интеллектуальной собственностью,внесенных учредителями в счет их вклада в уставный капитал банка 125 тыс. руб.

Задача №7

Отразить в учете приобретение нма за плату у других кредитных организаций на сумму 240 тыс. руб., НДС 43,2 тыс. руб.

Начислена амортизация нематериального актива способом уменьшаемого остатка СПИ 5 лет, коэффициент ускорения 2. За первый год эксплуатации.

Задача №8

Выбывают нма в связи с продажей другой коммерческой организации:

Первоначальная стоимость 150 тыс. руб

Начисленная амортизация на момент продажи 15 тыс. руб.

Выручка от реализации 180 тыс. руб.

Тема №3 Пассивные операции коммерческих банков

Задача 1.

Клиент (физическое лицо) открыл 17 апреля депозит на сумму 100000 рублей в коммерческом банке сроком на 2 года под 12% годовых. Отразить все операции на счетах, если за весь срок депозита клиент не снимал % и получил их вместе с суммой депозита на счет до востребования. Отразить начисление процентов методом начислений. (В целях упрощения задачи проценты на проценты не начислять!)

Задача 2.

Коммерческий банк получил межбанковский кредит от Банка России сроком на 20 дней под залог ценных бумаг 15 мая под 17% годовых. Сумма кредита составила 15 млн. рублей. Сумма обеспечения 14 млн. рублей. Отразить операции на счетах, если кредит был возвращен вовремя, просрочен? (Время пролонгации и просрочки задать самостоятельно).

Задача №3.

Юридическое лицо приобрело 1 марта 2010 года в коммерческом банке депозитный сертификат сроком на год под 12 % годовых по номинальной стоимости 500000 рублей. Отразить все необходимые операции по получению и погашению сертификата на балансовых и внебалансовых счетах, если по сертификату начислялись простые проценты . Расходы отразить методом начислений. (В целях упрощения задачи проценты начислять без использования рекомендуемых инструкцией формул).

Задача 4.

Коммерческий банк получил 10 июля однодневный кредит от другого банка под залог имущества на сумму 100 тыс. рублей под 15% годовых. Кредит возвращен вовремя. Операции отразить на счетах.

Задача 5.

Юридическое лицо (государственное коммерческое предприятие федерального подчинения) открыло депозитный счет в коммерческом банке сроком на полгода на сумму 1 млн. рублей под 18% годовых 16 января 2010 года. Отразить все операции на счетах от открытия до возврата депозита, если проценты капитализировались и были присоединены к основному долгу в конце срока депозита. (В целях упрощения задачи проценты на проценты не начислять).

Задача 7.

Сформировать уставный капитал вновь создаваемого акционерного коммерческого банка, если он состоит из обыкновенных акций. Внесено акционерами: 20 млн. рублей наличными, 20 тыс. долларов США (курс не менялся), 200 млн. рублей безналично, часть банковского здания ценой 20 млн. Отразить операции на счетах.

Задача 8.

Отразить операции банка по формированию уставного капитала уже действующего акционерного банка в результате дополнительной эмиссии акций на сумму 200 млн. рублей (с целью увеличения уставного капитала). Акционерами должно быть внесено разными активами 100 млн. рублей, т.е. половина суммы увеличения уставного капитала, на вторую половину они подписались и планируют внести ее в течение полугода после признания итогов доп. эмиссии акций. Структура взносов акционеров:

1. На накопительный счет 25 млн. рублей безналично от различных юридических клиентов нашего банка (при подписании проводок указать два-три юридических лица).

2. 10 млн. рублей в кассу кредитной организации.

3. 25 млн. рублей банковское здание.

4. Остальные средства – иностранная валюта – евро. В размере 1 млн. евро ( по курсу 40 рублей за 1 евро).

После регистрации итогов выпуска курс евро составил 42 рубля за евро.


Другие похожие работы





© 2002 - 2021 RefMag.ru