5.1. Цели, задачи и содержание контрольного задания
Контрольное задание выполняется с целью:
- закрепления теоретических знаний, полученных студентами в процессе изучения курса <Внутрифирменное планирование>;
- приобретения навыков самостоятельного решения практических задач в области внутрифирменного планирования в условиях рыночной экономики.
В процессе работы над заданием последовательно выполняется комплекс взаимосвязанных расчетов по планированию финансового плана.
Защита контрольного задания осуществляется в форме собеседования с преподавателем.
Номер варианта контрольного задания выбирается по последним двум цифрам Вашего студенческого билета.
Например, если у Вас последние цифры в номере студенческого билета 17, то вариант Вашего контрольного задания семнадцатый; если у Вас последние две цифры в номере студенческого билета нули, то вариант Вашего контрольного задания 30.
Выполнение контрольного задания состоит из разработки трех документов финансового плана:
1. План финансовых результатов (прибыль/убыток)
2. План движения денежных средств;
3. Плановый агрегированный баланс.
5.2. Перечень исходных данных для выполнения контрольного задания
1. ПЛАН ПРОИЗВОДСТВА
ВАРИАНТЫ 1, 3, 5, 7,28,
№
п.п.
Показатели
Всего
1 год
2 год
В т.ч. по кварталам
1
2
3
4
1
Объем производства изд. А, шт.
4000
1000
1000
1000
1000
5000
2
Цена за единицу, руб.
200
200
200
200
200
200
ВАРИАНТЫ 2, 4, 6, 8, 29
№
п.п.
Показатели
Всего
1 год
2 год
В т.ч. по кварталам
1
2
3
4
1
Объем производства изд.А,шт.
4000
850
950
1050
1150
5000
2
Цена за единицу, руб.
200
200
200
200
200
200
ВАРИАНТЫ 17, 19, 21, 23, 25, 27,30
№
п.п.
Показатели
Всего
1 год
2 год
В т.ч. по кварталам
1
2
3
4
1
Объем производства изд.А,шт.
4000
1150
1050
950
850
5000
2
Цена за единицу, руб.
200
200
200
200
200
200
ВАРИАНТЫ 9,11,13,15
№
Изделия
Цена за единицу
Объем производства, шт.
2 год
п.п.
Всего
В т.ч. по кварталам
1
2
3
4
1
А
200
2000
500
500
500
500
2200
2
Б
400
4000
800
1200
1200
800
4200
ВАРИАНТЫ 10,12,14,16
№
п.п.
Изделия
Цена за единицу
Объем производства, шт.
2 год
Всего
В т.ч. по кварталам
1
2
3
4
1
А
200
2000
400
450
500
650
3000
2
Б
400
4000
1000
1000
1000
1000
4000
ВАРИАНТЫ 18, 20, 22,24,26
№
п.п.
Изделия
Цена за единицу
Объем производства, шт.
2 год
Всего
В т.ч. по кварталам
1
2
3
4
1
А
200
2000
400
450
500
650
3000
2
Б
400
4000
1020
1000
1000
980
3600
2. ПЕРЕМЕННЫЕ ЗАТРАТЫ НА ЕДИНИЦУ ПРОДУКЦИИ, РУБ.
№
п.п.
Наименование
затрат
Варианты 1-10, 12-16, 30
Варианты 11, 17-29
Изделие А
Изделие Б
Изделие А
Изделие Б
1
Материалы
50
120
40
100
2
Заработная плата основных рабочих с отчислениями на социальные нужды
30
40
30
35
3
РСиЭО (без амортизации)
40
70
30
65
4
Прочие переменные затраты
-
-
20
40
ИТОГО переменные затраты
120
230
120
240
3. ГОДОВЫЕ УСЛОВНО-ПОСТОЧННЫЕ РАСХОДЫ, * ТЫС. РУБ.
№
п.п.
Наименование
затрат
Варианты 1-8, 17-20,28,29
Варианты 11,15 16, 21,22, 24-27
Варианты 9,10 12,13,14,23,30
1
Заработная плата управленческогои обслуживающего персонала с отчислениями на соц.нужды
60
80
100
2
Аренда помещения **
30
-
80
3
Амортизация помещения
-
10***
-
4
Амортизация оборудования****
20
30
40
5
Реклама
40
-
80
6
Прочие усл.-постоянные расходы
10
40
60
ИТОГО
160
160
360
*/ Годовые условно-постоянные расходы распределяются по кварталам равномерно.
**/ Арендная плата уплачивается вперед за квартал.
***/ Стоимость здания 500 тыс. рублей, амортизация 2% в год.
****/ Стоимость оборудования соответственно 200 тыс. рублей, 300 тыс. рублей, 400 тыс. рублей, амортизация 10 % в год.
4. ИСХОДНЫЕ ДАННЫЕ
№
п/п.
Номер варианта соответствует номеру по списку в журнале
1
Учетная политика:
порядок учета реализации продукции
По моменту оплаты
нечетные
По моменту отгрузки
четные
2
Порядок оплаты продукции
передается на комиссию; срок 15 дней
В кредит сроком до 30 дней
100% предоплата
50% предоплата,
остальное в кредит до 30 дней
17-20, 11, 15, 16
3, 5, 13, 15, 21-23
2, 6, 10, 14, 24-26
1, 7, 8, 4, 9, 12, 27
3
Норматив остатков готовой продукции на складе на конец квартала
-
30% месячного выпуска
20% месячного выпуска
50% месячного выпуска
5, 11, 13, 21-23
1, 6, 7, 8, 16, 17-20
3, 4, 12, 15, 27
2, 9, 10, 14, 24-26
4
Норматив производственных запасов на начало квартала
50% месячной потребности *
нечетные
Месячная потребность **
четные
5
Порядок оплаты материалов
В момент поставки
В кредит до 30 дней
50% предоплата,
2, 6, 10, 12, 15, 17, 19, 21, 23, 25, 27
3, 5, 9, 11, 13, 16, 18, 20, 24
остальное в кредит на 30 дней
1,4,7,8,14,22,26
6
Политика финансирования
Полностью за счет собственных средств
Частично за счет привлечения кредитов по 20% годовых