Налоговые расчеты в бухгалтерском учете

Контрольная работа
Вар. 4 – номера в списке студентов: 16,17,18,19,20
1. Торговая организация освобождена от уплаты НДС. Оплачены и приобретены товары, стоимость которых по Договору составляет 70800 руб. в том числе НДС (18%).
Отразить в учете приобретение товаров и НДС.

2. Организация производит продукцию, облагаемую НДС по ставке 18% и не облагаемую НДС. Оплачены и приобретены материалы, стоимость которых по Договору составляет 70800 руб., в т.ч. НДС (18%). При этом за отчетный период реализовано продукции, облагаемой по ставке 18%, на сумму 150000 руб., а продукции, не облагаемой НДС, на сумму 60000 руб.
Отразить в учете приобретение материалов и НДС.

3. Организация оплатила и приобрела у иностранного поставщика товары, стоимость которых по Контракту составила 200000 евро. Курс на день оплаты иностранному поставщику 35 руб., на день принятия к учету 37 руб.
Отразить в учете приобретение товаров и НДС.

4. Организация продала станок, стоимостью в учете 100000 руб. Сумма накопленной амортизации составляет 60000 руб. В Договоре указана цена продаваемого станка 70800 руб., в т.ч. НДС (18%).
Отразить в учете реализацию оборудования и НДС.

5. Определить сумму налога на прибыль, подлежащего уплате в бюджет, если:
Сумма постоянного налогового актива = 2 000
Сумма постоянного налогового обязательства = 4 000
Сумма начисленного налога на прибыль (бухг.) = 50 000

+ ДЛЯ ВСЕХ общее задание:

1. За отчетный период организация:
а) приобрела материалы на сумму 59 000 руб., в т.ч. НДС;
б) с расчетного счета перечислено за аренду производственного оборудования сумма 23 600 руб. , в т.ч.НДС.
в) с расчетного счета перечислена сумма 11 800 руб., в т.ч. НДС, за канцелярские товары.
г) на расчетный счет зачислена выручка от покупателя за реализованную продукцию 354 000 руб., в т.ч. НДС.
д) на расчетный счет зачислены % банка за пользование денежными средствами в сумме 5 000 руб.
е) на расчетный счет зачислен аванс 400 000 за предстоящую реализацию.
ж) с расчетного счета перечислена за материалы сумма 70 800, в т. ч. НДС.
Из материалов будет производится облагаемая НДС продукция и не облагаемая.
За отчетный период сумма выручки от реализации облагаемой продукции составила 200 000 руб., а не облагаемой продукции 50 000 руб.
з) с расчетного счета перечислено за аренду муниципального оборудования 60 000 руб.
Составить Книгу покупок и отдельно Книгу продаж по форме:
№ операции Сумма всего Сумма НДС

Определить сумму НДС, подлежащего уплате в бюджет.

Пример в Word:

Другие похожие работы

• курсовая единый налог при упрощенной системе налогообложения
• задачи по налогам и налогообложению с решением
• задачи по налогам и налогообложению