- закрепления теоретических знаний, полученных студентами в процессе изучения курса <Внутрифирменное планирование>;
- приобретения навыков самостоятельного решения практических задач в области внутрифирменного планирования в условиях рыночной экономики.
В процессе работы над заданием последовательно выполняется комплекс взаимосвязанных расчетов по разработке финансового плана.
Защита контрольного задания осуществляется в форме собеседования с преподавателем.
Номер варианта контрольного задания выбирается по последним двум цифрам Вашего студенческого билета.
Например, если у Вас последние цифры в номере студенческого билета 17, то вариант Вашего контрольного задания семнадцатый; если у Вас последние две цифры в номере студенческого билета нули, то вариант Вашего контрольного задания 30.
Выполнение контрольного задания состоит из разработки трех документов финансового плана:
1. План финансовых результатов (прибыль/убыток)
2. План движения денежных средств;
3. Плановый агрегированный баланс.
2. Перечень исходных данных для выполнения
контрольного задания
1. ПЛАН ПРОИЗВОДСТВА
ВАРИАНТЫ 1, 3, 5, 7,28,
№№
п.п.
Показатели
Всего
1 год
В т.ч. по кварталам
2 год
1
2
3
4
1
Объем производства изд.А,шт.
4000
1000
1000
1000
1000
5000
2
Цена за единицу, руб.
200
200
200
200
200
200
ВАРИАНТЫ 2, 4, 6, 8, 29
№№
1 год
п.п.
Показатели
Всего
В т.ч. по кварталам
2 год
1
2
3
4
1
Объем производства изд.А,шт.
4000
850
950
1050
1150
5000
2
Цена за единицу, руб.
200
200
200
200
200
200
ВАРИАНТЫ 17, 19, 21, 23, 25, 27,30
№№
1 год
п.п.
Показатели
Всего
В т.ч. по кварталам
2 год
1
2
3
4
1
Объем производства изд.А,шт.
4000
1150
1050
950
850
5000
2
Цена за единицу, руб.
200
200
200
200
200
200
ВАРИАНТЫ 9,11,13,15
№№
Изделия
Цена за
Объем производства,шт.
п.п.
единицу
Всего
В т.ч. по кварталам
2 год
1
2
3
4
1
А
200
2000
500
500
500
500
2200
2
Б
400
4000
800
1200
1200
800
4200
ВАРИАНТЫ 10,12,14,16
№№
Изделия
Цена за
Объем производства,шт.
п.п.
единицу
Всего
В т.ч. по кварталам
2 год
1
2
3
4
1
А
200
2000
400
450
500
650
3000
2
Б
400
4000
1000
1000
1000
1000
4000
ВАРИАНТЫ 18, 20, 22,24,26
№№
Изделия
Цена за
Объем производства, шт.
п.п.
единицу
Всего
В т.ч. по кварталам
2 год
1
2
3
4
1
А
200
2000
400
450
500
650
3000
2
Б
400
4000
1020
1000
1000
980
3600
2. ПЕРЕМЕННЫЕ ЗАТРАТЫ НА ЕДИНИЦУ ПРОДУКЦИИ, РУБ.
№
Наименование
Варианты 1-10, 12-16,30
Варианты 11, 17-29
п.п.
затрат
Изделие А
Изделие Б
Изделие А
Изделие Б
1
Материалы
50
120
40
100
2
Заработная плата основных
рабочих с отчислениями на
социальные нужды
30
40
30
35
3
РСиЭО (без амортизации)
40
70
30
65
4
Прочие переменные затраты
-
-
20
40
ИТОГО переменные затраты
120
230
120
240
3. ГОДОВЫЕ УСЛОВНО-ПОСТОЯННЫЕ РАСХОДЫ, * ТЫС.РУБ.
№№
Наименование
ВАРИАНТЫ 1-8,
ВАРИАНТЫ 11,15
ВАРИАНТЫ 9,10
п.п.
затрат
17-20,28,29
16, 21,22, 24-27
12,13,14,23,30
1
Заработная плата управленческого
и обслуживающего персонала
с отчислениями на соц.нужды
60
80
100
2
Аренда помещения **
30
-
80
3
Амортизация помещения
-
10***
-
4
Амортизация оборудования****
20
30
40
5
Реклама
40
-
80
6
Прочие усл.-постоянные расходы
10
40
60
ИТОГО
160
160
360
*/ Годовые условно-постоянные расходы распределяются по кварталам равномерно.
**/ Арендная плата уплачивается вперед за квартал.
***/ Стоимость здания 500 тыс.рублей, амортизация 2% в год.
****/ Стоимость оборудования соответственно 200 тыс.рублей, 300 тыс.рублей, 400 тыс.руб.
Амортизация 10 % в год.
4. ДОПОЛНИТЕЛЬНЫЕ ИСХОДНЫЕ ДАННЫЕ
№№
Номер варианта соответствует номеру по списку в журнале
1
Учетная политика:
По моменту оплаты
По моменту отгрузки
порядок учета реализации продукции
нечетные
четные
2
Порядок оплаты продукции
передается на комис
В кредит сроком
100% предоплата
50% предоплата,
сию; срок 15 дней
до 30 дней
остальное в кредит до 30 дней
17-20,11,15,16
3,5,13,15,21- 23,28
2,6,10,14,24-26,29
1,7,8,4,9,12,27,30
3
Норматив остатков готовой продукции
-
30% месячного
20% месячного
50% месячного выпуска
на складе на конец квартала
5,11,13,21-23,29
выпуска
выпуска
2,9,10,14,24-26,30
1,6,7,8,16,17-20,28
3,4,12,15,27
4
Норматив производственных запасов
50% месячной потребности *
Месячная потребность **
на начало квартала
нечетные
четные
5
Порядок оплаты материалов
В момент поставки
В кредит до 30 дней
50% предоплата,
2, 6,10,12,15, 17, 19
3, 5,9,11,13,16,18,
остальное в кредит на 30 дней
21,23,25,27,29
20,24,28
1,4,7,8,14,22,26,30
6
Политика финансирования
Полностью за счет собственных средств
Частично за счет привлечения кредитов по 20% годовых