2.1. Балансовый метод финансового планирования.
3.6. Перечислите принципы финансового планирования. Раскройте сущность принципа единства.
4.9. Бюджет по балансовому листу.
5.6. Вычислите нормативным методом планируемую амортизацию основных средств предприятия за январь следующего года линейным методом. Какой норматив необходим для планирования (федеральный, региональный, местный или внутренний норматив предприятия)? Для расчетов используйте данные столбца 2 табл. 4.
Первоначальная стоимость оборудования А, тыс. руб. | 1200 |
Остаточная стоимость оборудования А на начало планируемого года, тыс. руб. | 900 |
Срок полезного использования основных средств, лет | 4 |
Задание 6. Разработка финансового плана методом процента от продаж.
Результаты текущей деятельности предприятия приведены по вариантам в табл. 5.
Предприятие планирует увеличить в предстоящем году продажи на 20%. Себестоимость планируется на уровне 60%, коммерческие расходы 8%, а управленческие расходы 12% от планируемой выручки. В текущем году производственные мощности предприятия загружены на 100%. Предполагается, что затраты, активы и спонтанно изменяющиеся статьи пассива баланса пропорционально зависят от изменения продаж. Принятая дивидендная политика предусматривает ежегодные выплаты собственникам 40% чистой прибыли.
Разработайте финансовый план методом процента от продаж. Решение представьте в виде прогнозного Отчета о прибылях и убытках и Прогнозного баланса.
Чему равна потребность в дополнительном финансировании (за счет собственных и заемных источников)?
Обоснуйте, какие внешние источники и в каком объеме планируете использовать.
Показатели деятельности предприятия в отчетном году (в млн. руб.)
Таблица 5.
Варианты задания 6 | 6.6. |
Выручка | 8800 |
Проценты | 900 |
Денежные средства | 1100 |
Дебиторская задолженность | 1600 |
Запасы | 2400 |
Внеоборотные активы | 3700 |
Кредиторская задолженность | 2000 |
Краткосрочные кредиты и займы | 700 |
Долгосрочные кредиты и займы | 2200 |
Уставный капитал | 2000 |
Нераспределенная прибыль | 1900 |
Задание 7. Планирование денежного потока и разработка прогнозного баланса предприятия.
Вычислить денежный поток планируемого года по операционному виду деятельности косвенным методом и составить прогнозный баланс на конец года.
Исходные данные к заданию 7 представлены в табл. 6. Для выполнения своего варианта задания 7 нужно выбрать из табл. 6 только те показатели, которые необходимы для расчета (в контрольное задание не следует переносить все исходные данные).
Показатели деятельности предприятия (в млн. руб.)
Таблица 6.
Варианты задания 7 | 7.2. |
Внеоборотные активы на н.г. | 2100 |
Запасы на н.г. | 330 |
Дебиторская задолженность на н.г. | 600 |
Денежные средства на н.г. | 500 |
Собственный капитал на н.г. | 1330 |
Долгосрочные обязательства на н.г. | 1100 |
Краткосрочные кредиты на н.г. | 500 |
Кредиторская задолженность на н.г. | 600 |
Чистая прибыль | 550 |
Амортизация | 90 |
Увеличение запасов сырья | 70 |
Сокращение запасов готовой продукции | 85 |
Увеличение дебиторской задолженности | 150 |
Уменьшение дебиторской задолженности | |
Увеличение кредиторской задолженности | 80 |
Уменьшение кредиторской задолженности | |
Получение долгосрочного кредита | 210 |
Получение краткосрочного кредита | 100 |
Возврат краткосрочного кредита | 50 |